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Derecho Financiero y Tributario II

Código: 102222
Créditos: 9
2026/2027
Titulación Tipo Curso
Derecho OB 3

Profesor/a de contacto

Nombre :
José Antonio Fernandez Amor
Correo electrónico :
joseantonio.fernandez@uab.cat

Equipo docente

Montserrat Pereto Garcia
Miguel Angel Sanchez Huete
Juan Ramon Perez Tena
Zuley Fernandez Caballero

Idiomas de los grupos

Puede consultar esta información al final del documento.

Prerrequisitos

Es conveniente tener asumidas las competencias de Derecho Administrativo y Derecho Financiero y Tributario I


La documentación de la asignatura se impartirá teniendo en cuenta la perspectiva de los Objetivos de Desarrollo Sostenible

Objetivos

La asignatura de Derecho Financiero y Tributario II forma parte del conjunto de disciplinas que tienen por objetivo dotar al alumnado de las bases jurídicas necesarias para obtener una visión completa de la actividad financiera de las Administraciones públicas.

Se estudia la teoría general del tributo en orden a describir el régimen jurídico de las diferentes obligaciones que conforman la relación jurídico-tributaria. La materia se completa con los procedimientos propios del fenómeno tributario: procedimiento de gestión, inspección y recaudación. La vertiente sancionadora de esta parte del Derecho público también es objeto de tratamiento junto con su procedimiento. Finalmente, se deben tratar los diferentes procedimientos que tienen por objetivo la revisión en vía administrativa y jurisdiccional de los actos administrativos-tributarios.

Resultados de aprendizaje

  1. Utilizar la terminología en el ámbito financiero y tributario.
  2. Identificar especialmente la estructura del ordenamiento jurídico-tributario.
  3. Valorar el conjunto de normas jurídicas financieras y sus cambios legislativos.
  4. Aplicar las normas jurídicas financieras y tributarias.
  5. Enumerar las reglas de interpretación de las normas jurídico-tributarias.
  6. Identificar las reglas de aplicación de las normas jurídico-tributarias.
  7. Aplicar la legislación jurídico-tributaria y la doctrina del tribunal económico administrativo.
  8. Proponer soluciones a los conflictos en materia jurídico-tributaria.
  9. Describir los hechos tributarios en el marco del ordenamiento jurídico general.
  10. Aplicar las TIC en la solución práctica jurídico-tributaria.
  11. Proyectar la conciencia crítica en el debate desarrollado en el marco jurídico-tributario.

Contenidos

I. - Teoría general del tributo.


II. - Las obligaciones tributarias: régimen jurídico.


III. - Procedimientos de aplicación de los tributos: gestión, inspección y recaudación.


IV. - Régimen jurídico de las infracciones y sanciones tributarias.


V. - La revisión en materia tributaria: la reclamación económico-administrativa.

Actividades formativas y Metodología

Título Horas ECTS Resultados de aprendizaje
Tutorías 11 0,44 2, 3, 4, 6, 7, 8, 9, 10, 11
Búsqueda de textos, lecturas, estudio y redacciones de trabajos. 145,9 5,836 1, 2, 3, 4, 6, 7, 8, 9, 10, 11
Clases teóricas 41,5 1,66 1, 2, 3, 5, 6, 9
Seminarios para realizar comentarios de sentencias y normativa, casos prácticos y mapas conceptuales 22 0,88 4, 6, 7, 8, 9, 10, 11

 

La enseñanza de la asignatura será mixta durante el primer cuatrimestre: las clases serán virtuales y los seminarios/prácticas serán presenciales.

La metodología docente se basa en el trabajo del o de la estudiante con el objetivo de adquisición de las capacidades necesarias para entender y aplicar la realidad jurídica objeto de estudio. Esta tarea se hace con el apoyo del profesorado quien aportará las referencias necesarias para lograr las diferentes competencias.

El desarrollo de la docencia de la asignatura y de la formación del y de la estudiante se fundamenta en las siguientes actividades:

1. Actividades dirigidas:

Clases magistrales: donde el o la profesor/a proporciona los conceptos básicos de la materia que son los instrumentos necesarios para comprender el marco normativo y jurisprudencial.

Seminarios: donde los y las estudiantes analizan y resuelven junto con el o la profesor/a casos prácticos previamente elaborados. La base del trabajo práctico es la comprensión y aplicación crítica de la normativa y jurisprudencia relacionadas con el contenido esencial explicado en las clases magistrales. Estás actividades también supone realizar una pluralidad de acciones: actividades de debates sobre la temática impartida con base en la realidad y trabajo grupal en clase sobre materiales recomendados. La asistencia a estos seminarios es obligatoria.

2. Actividades supervisadas:

Tutorías


3. Actividades autónomas:

El y la estudiante tiene que organizar el tiempo y el esfuerzo de manera autónoma, ya sea individualmente o en grupo. Supone la búsqueda de bibliografía y jurisprudencia instrumental para la resolución de los casos prácticos, ejercicios propuestos por el/la profesor/a, actividadde estudio porla superación de las diferentes pruebas y consultas en tutorías al o ala profesor/a o tutor/a.

Nota: se reservarán 15 minutos de una clase dentro del calendario establecido por el centro o por la titulación para que el alumnado rellene las encuestas de evaluación de la actuación del profesorado y de evaluación de la asignatura o módulo.

Evaluación

Actividades de evaluación continuada

Título Peso Horas ECTS Resultados de aprendizaje
Examen 2'5 puntos 1,3 0,052 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9
Prueba de síntesis o, si procede, de recuperación 5 puntos 2 0,08 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11
Resolución de casos prácticos 2'5 puntos 1,3 0,052 2, 3, 4, 6, 7, 8, 9, 10, 11

La evaluación de la asignatura debe realizarse a través de dos modalidades:


EVALUACIÓN CONTINUA, que consta de cuatro actividades del siguiente tipo y valor:

1ª Prueba: un examen con un valor de 2,25 puntos

2ª Prueba: resolución de casos prácticos con un valor de 2,25 puntos

3ª Prueba: prueba de síntesis con un valor de 5 puntos

4ª Asistencia, participación y entrega de actividades en los seminarios con un valor de 0,5 puntos. Para obtener esta parte de la nota se aplican las siguientes normas:

  • Primera.– La nota asignada al Seminario no es un derecho adquirido derivado de cursar la asignatura.
  • Segunda.– La ausencia debidamente justificada y admitida como tal por el profesor o profesora no constituye motivo para considerar una falta de asistencia y participación en los términos planteados.
  • Tercera.– Las ausencias no justificadas al seminario, aunque darían lugar a la pérdida de la puntuación asignada, se atenderán a un criterio de atenuación. En este sentido, las faltas de asistencia no justificadas no superiores a 3 tendrán una puntuación de 0,25. No se establece ningún otro prorrateo ni cómputo diferente, ya que se trata de una falta de asistencia y este es un criterio extraordinario de atenuación.


Para sumar los puntos de cada prueba y asistencia, necesarios para obtener la nota final, es necesario realizar todas las actividades de evaluación planteadas y obtener en la tercera un mínimo de 2,5 puntos. En caso contrario, la asignatura no se considerará superada y deberá realizarse la prueba de recuperación consistente en un examen de toda la materia. Con esta prueba se puede obtener un máximo de 5 puntos en la asignatura.


Tanto el examen de síntesis como la prueba de recuperación se realizarán en las fechas oficiales fijadas para este tipo de actividades. El resto de las evaluaciones se llevarán a cabo conforme a la programación que publique el profesorado en el campus virtual antes del inicio de la actividad docente. Las fechas de estas actividades pueden ser modificadas por causas de fuerza mayor y con un preaviso suficiente.


Las pruebas de evaluación realizadas irán acompañadas, previa petición del alumnado, de las oportunas tutorías para el adecuado progreso en la asignatura.



EVALUACIÓN ÚNICA


La evaluación única es una evaluación opcional que se ejercerá con los requisitos y condiciones previstos en la normativa académica. En todo caso, la realización de cualquiera de las pruebas que integran la evaluación continua implica la renuncia a la evaluación única y el seguimiento de la evaluación continua.

Las pruebas que integran la evaluación única tendrán lugar el mismo día fijado por la Facultad para el examen o tercera prueba en la evaluación continua. Las pruebas de la evaluación única se componen de:

1º. La contestación a un cuestionario tipo test. El valor de esta prueba será de 4 sobre 10.

2º. La resolución de un caso práctico. El caso práctico será puesto a disposición del alumnado con carácter previo y su resolución por escrito será facilitada por estos el día de la realización de la prueba única. El valor de esta prueba será de 2 sobre 10.

3º. La contestación argumentada de diversas preguntas teóricas. El valor de esta prueba será de 4 sobre 10.

Se aplicará el mismo sistema y criterios de recuperación que para la evaluación continua.

El alumnado será evaluable siempre que haya realizado un conjunto de actividades cuyo peso equivalga a un mínimo de 2/3 partes de la calificación total de la asignatura. Si el valor de las actividades realizadas no alcanza este umbral, el profesor o profesora de la asignatura puede considerar al estudiante como no evaluable. En el caso de la evaluación única, se aplicará el mismo criterio de no evaluable que para la evaluación continua.

Para esta asignatura, se permite el uso de tecnologías de Inteligencia Artificial (IA) exclusivamente en tareas de apoyo, como la búsqueda bibliográfica o de información, la corrección de textos o las traducciones. El estudiante deberá identificar claramente qué partes han sido generadas con esta tecnología, especificar las herramientas utilizadas e incluir una reflexión crítica sobre cómo estas han influido en el proceso y en el resultado final de la actividad. La falta de transparencia en el uso de la IA en esta actividad evaluable se considerará una falta de honestidad académica y puede conllevar una penalización parcial o total en la calificación de la actividad, o sanciones mayores en casos de gravedad


IMPORTANTE: En caso de que el o la estudiante copie, cometa plagio o sea descubierto con algún dispositivo prohibido en alguna prueba de evaluación, el profesorado le calificará con un 0 en dicha actividad de evaluación y notificará los hechos al Decanato de la Facultad mediante la presentación de un informe sobre las circunstancias y evidencias del hecho producido, con el fin de solicitar la eventual apertura de un expediente disciplinario al estudiante. Esta actividad de evaluación no será recuperable. En caso de que se produzca más de una irregularidad en las actividades de evaluación de una misma asignatura, la calificación final de dicha asignatura será de 0.

Bibliografía

Manuales recomendados (últimas ediciones)


CALVO ORTEGA, Rafael.: Curso de Derecho financiero. Derecho Tributario (parte general), ed. Civitas.

CALVO ORTEGA, Rafael y CALVO VERGEZ, Juan: Curso de Derecho Financiero. Derecho tributario. Parte general y parte especial. Derecho Presupuestario. ed. Civitas/Thomson Reuters, https://proview-thomsonreuters-com.are.uab.cat/title.html?redirect=true&titleKey=aranz%2Fmonografias%2F230784783%2Fv24.4&titleStage=F&titleAcct=i0adc41900000016ea7f36fac72f31b8a#sl=p&eid=b30e2e2ff8a63b1dcdbe467a0fa9a10a&eat=%5Bereid%3D%22b30e2e2ff8a63b1dcdbe467a0fa9a10a%22%5D&pg=1&psl=&nvgS=false

CAZORLA PRIETO, Luis María.: Derecho financiero y tributario. Parte general, ed. Aranzadi.

CAZORLA PRIETO, Luis María: Derecho financiero y tributario. Parte General. ed. Civitas/Thomson Reuters, https://proview-thomsonreuters-com.are.uab.cat/title.html?redirect=true&titleKey=aranz%2Fmonografias%2F106616179%2Fv20.3&titleStage=F&titleAcct=i0adc41900000016ea7f36fac72f31b8a#sl=0&eid=75012e66c24a80277d48306743ab8126&eat=%5Bereid%3D%2275012e66c24a80277d48306743ab8126%22%5D&pg=1&psl=p&nvgS=false

COLLADO YURRITA, Miguel Ángel (dir) y LUCHENA MOZO, Gracia María (dir): Derecho financiero y tributario. Parte General, ed. Atelier.

ESEVERRI MARTÍNEZ, Ernesto; PÉREZ LARA, José Manuel; LÓPEZ MARTÍNEZ, Juan y DAMAS SERRANO Antonio: Manual práctico de Derecho Tributario. Parte General, ed. Tirant lo Blanch.

FERREIRO LAPATZA Juan José.: Curso de Derecho Financiero Español: instituciones, ed. Marcial Pons.

MARTÍN QUERALT Juan, LOZANO SERRANO, Carmelo, CASADO OLLERO, Gabriel, y TEJERIZO LÓPEZ, José Manuel, ORÓN MORATAL, Germán: Curso de Derecho Financiero y Tributario, ed. Tecnos.

MENÉNDEZ MORENO, Alejandro. (dir.): Derecho financiero y Tributario. Parte General, ed. Lex Nova.

MENÉNDEZ MORENO, Alejandro: Derecho financiero y tributario. Parte General. Lecciones de Cátedra, ed. Civitas/Thomson Reuters, https://proview-thomsonreuters-com.are.uab.cat/title.html?redirect=true&titleKey=aranz%2Fmonografias%2F126950843%2Fv21.2&titleStage=F&titleAcct=i0adc41900000016ea7f36fac72f31b8a#sl=0&eid=7eba9aa735a153ae2d1960262cfb8248&eat=%5Bereid%3D%227eba9aa735a153ae2d1960262cfb8248%22%5D&pg=1&psl=p&nvgS=false

MERINO JARA, Isaac (dir.): Derecho financiero y tributario. Parte General, ed. Tecnos.

NAVARRO FAURE, Amparo (dir): Manual de Derecho financiero y tributario, ed. Tirant lo Blanch.

PÉREZ ROYO, Fernando y CARRASCO GONZÁLEZ, Francisco M.: Derecho Financiero y Tributario. Parte General, ed.Civitas.

PÉREZ ROYO, Fernando yCARRASCO GONZÁLEZ, Francisco M.:Derecho financiero y tributario, ed. Civitas/Thomson Reuters, https://proview-thomsonreuters-com.are.uab.cat/title.html?redirect=true&titleKey=aranz%2Fmonografias%2F105325997%2Fv30.4&titleStage=F&titleAcct=i0adc41900000016ea7f36fac72f31b8a#sl=0&eid=1ea8a9daa5d7010d21e84dcd310f0588&eat=%5Bereid%3D%221ea8a9daa5d7010d21e84dcd310f0588%22%5D&pg=1&psl=p&nvgS=false


Links:

https://www.agenciatributaria.es/

https://atc.gencat.cat/ca/inici

Software

La asignatura no exige un programario específico.

Grupos e idiomas de la asignatura

La información proporcionada es provisional hasta el 30 de noviembre. A partir de esta fecha, podrá consultar el idioma de cada grupo a través de este enlace. Para acceder a la información, será necesario introducir el CÓDIGO de la asignatura

Tipo de docencia Grupo Idioma Semestre Turno
(TE) Teoría 1 Catalán segundo cuatrimestre manaña-mixto
(TE) Teoría 2 Catalán segundo cuatrimestre manaña-mixto
(SEM30) Seminaris (30 estudiants per grup) 11 Catalán segundo cuatrimestre manaña-mixto
(SEM30) Seminaris (30 estudiants per grup) 12 Catalán segundo cuatrimestre manaña-mixto
(SEM30) Seminaris (30 estudiants per grup) 13 Catalán segundo cuatrimestre manaña-mixto
(SEM30) Seminaris (30 estudiants per grup) 21 Catalán segundo cuatrimestre manaña-mixto
(SEM30) Seminaris (30 estudiants per grup) 22 Catalán segundo cuatrimestre manaña-mixto
(SEM30) Seminaris (30 estudiants per grup) 23 Catalán segundo cuatrimestre manaña-mixto
(TE) Teoría 51 Español segundo cuatrimestre tarde
(TE) Teoría 70 Catalán primer cuatrimestre manaña-mixto
(SEM30) Seminaris (30 estudiants per grup) 511 Español segundo cuatrimestre tarde
(SEM30) Seminaris (30 estudiants per grup) 512 Español segundo cuatrimestre tarde
(SEM30) Seminaris (30 estudiants per grup) 513 Español segundo cuatrimestre tarde
(SEM30) Seminaris (30 estudiants per grup) 701 Catalán primer cuatrimestre manaña-mixto
(SEM30) Seminaris (30 estudiants per grup) 702 Español primer cuatrimestre manaña-mixto