Logo

Dret Financer i Tributari II

Codi: 102222
Crèdits: 9
2026/2027
Titulació Tipus Curs
Dret OB 3

Professor/a de contacte

Nom :
José Antonio Fernandez Amor
Correu electrònic :
joseantonio.fernandez@uab.cat

Equip docent

Montserrat Pereto Garcia
Miguel Angel Sanchez Huete
Juan Ramon Perez Tena
Zuley Fernandez Caballero

Idiomes dels grups

Podeu consultar aquesta informació al final del document.

Prerequisits

Es convenient tenir asumides les competències de Dret Administratiu i Dret Financer i Tributari I


La docència de l’assignatura s’impartirà tenint en compte la perspectiva dels Objectius de Desenvolupament Sostenible

Objectius

L'assignatura de Dret financer i tributari II forma part del conjunt de disciplines que tenen per objectiu dotar a l'alumnat de les bases jurídiques necessàries per obtenir una visió completa de l'activitat financera de les Administracions públiques.

S'estudia la teoria general del tribut en ordre a descriure el règim jurídic de les diferents obligacions que conformen la relació jurídico-tributaria. La matèria es completa amb els procediments propis del fenomen tributari: procediment de gestió, d'inspecció i recaptació. La vessant sancionadora d'aquesta part del Dret públic també és objecte de tractament juntament amb el seu procediment. Finalment, s'han de tractar els diferents procediments que tenen per objectiu la revisió en via administrativa i jurisdiccional dels actes administratius-tributaris.

Resultats d'aprenentatge

  1. Utilitzar la terminologia en l'àmbit financer i tributari.
  2. Identificar especialment l'estructura de l'ordenament juridicotributari.
  3. Valorar el conjunt de normes jurídiques financeres i els seus canvis legislatius.
  4. Aplicar les normes jurídiques financeres i tributàries.
  5. Enumerar les regles d'interpretació de les normes juridicotributàries.
  6. Identificar les regles d'aplicació de les normes juridicotributàries.
  7. Aplicar la legislació juridicotributària i la doctrina del tribunal econòmic administratiu.
  8. Proposar solucions als conflictes en matèria jurídico-tributària.
  9. Descriure els fets tributaris en el marc de l'ordenament jurídic general.
  10. Aplicar les TIC a la resolució pràctica juridicotributària.
  11. Projectar la consciència crítica en el debat desenvolupat en el marc juridicotributari.

Continguts

Durant el semestre es desenvoluparan les següents lliçons


I.- Teoria general del tribut.


II.- Les obligacions tributàries: règim jurídic.


III.- Procediments d'aplicació dels tributs: gestió, inspecció i recaptació.


IV.- Règim jurídic de les infraccions i sancions tributàries.


V.- La revisió en materia tributaria: la reclamació econòmic-administrativa.


El professor/a concretarà el seu contingut al començament del curs.

Activitats formatives i Metodologia

Títol Hores ECTS Resultats d'aprenentatge
Tutories 11 0,44 2, 3, 4, 6, 7, 8, 9, 10, 11
Cerca de textos, lectures, estudi, redacció de treballs. 145,9 5,836 1, 2, 3, 4, 6, 7, 8, 9, 10, 11
Classes teóriques 41,5 1,66 1, 2, 3, 5, 6, 9
Seminaris per la realització de comentaris de sentències i normativa, casos pràctics i mapes conceptuals 22 0,88 4, 6, 7, 8, 9, 10, 11

La metodologia docent es basa en el treball del o de l'estudiant amb l'objectiu d'adquisició de les capacitats necessàries per entendre i aplicar la realitat jurídica objecte d'estudi. Aquesta tasca es fa amb el recolzament del professorat qui aportarà les referències necessàries per assolir les diferents competències.

El desenvolupament de la docència de l'assignatura i de la formació del i de l'estudiant es fonamenta en les següents activitats:

1. Activitats dirigides:

Classes magistrals: on el o la professor/a proporciona els conceptes bàsics de la matèria que són els instruments necessaris per comprendre el marc normatiu i jurisprudencial.

Seminaris: on els i les estudiants analitzen i resolen juntament amb el o la professor/a casos pràctics prèviament elaborats. La base del treball pràctic és la comprensió i aplicació crítica de la normativa i jurisprudència relacionades amb el contingut essencial explicat a les classes magistrals. Aquestes activitats també es poden realitzar mitjançant una pluralitat d'accions: activitats de debat sobre la temàtica impartida amb base a l'actualitat i treballs en grup a clase sobre materials recomanats. Aquests seminaris són d'assistència obligatòria.

2. Activitats supervisades:

Suposen realitzar les activitats de tutoría.

3. Activitats autònomes:

El i l'estudiant s'ha d'organitzar el temps i l'esforç demanera autònoma, ja sigui individualment o en grup. Suposa la cerca de bibliografia i jurisprudència instrumental per a la resolució dels casos pràctics i exercicis proposats pel/per la professor/a, activitat d'estudi per la superació de les diferents proves i consultes en tutories al o a la professor/a o tutor/a.

Nota: es reservaran 15 minuts d'una classe, dins del calendari establert pel centre/titulació, perquè l'alumnat completi les enquestes d'avaluació de l'actuació del professorat i d'avaluació de l'assignatura.

Avaluació

Activitats d'avaluació continuada

Títol Pes Hores ECTS Resultats d'aprenentatge
Examen 2'5 punts 1,3 0,052 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9
Prova de síntesi o, si s'escau, de recuperació 5 punts 2 0,08 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11
Resolució de casos pràctics 2'5 punts 1,3 0,052 2, 3, 4, 6, 7, 8, 9, 10, 11


L' avaluació de l' assignatura s' ha de realitzar a través de dues modalitats:


AVALUACIÓ CONTINUADA, que consta de quatre activitats del tipus i valor següents:


1a prova: un examen amb un valor de 2,25 punts

2a prova: resolució de casos pràctics amb un valor de 2,25 punts

3a prova: prova de síntesi amb un valor de 5 punts

4a assistència, participació i lliurament d’activitats als seminaris amb un valor de 0,5 punts. Per obtenir aquesta part de la nota s’apliquen les normes següents:

Primera.– La nota assignada al seminari no és un dret adquirit derivat de cursar l’assignatura.

Segona.– L’absència degudament justificada i admesa com a tal pel professor o professora no constitueix motiu per considerar una manca d’assistència i participació en els termes plantejats.

Tercera.– Les absències no justificades al seminari, tot i que comporten la pèrdua de la puntuació assignada, s’atendran amb un criteri d’atenuació. En aquest sentit, les faltes d’assistència no justificades no superiors a 3 tindran una puntuació de 0,25. No s’estableix cap altre prorrateig ni còmput diferent, ja que es tracta d’una manca d’assistència i aquest és un criteri extraordinari d’atenuació.


Per sumar els punts de cada prova, necessaris per obtenir la nota final, cal que es facin totes les activitats d' avaluació plantejades i que en la tercera s' obtingui un mínim de 2' 5 punts. En altre cas, l' assignatura no es considerarà superada i haurà de realitzar-se la prova de recuperació consistent en un examen de tota la matèria. Amb aquesta prova es pot obtenir un màxim de 5 punts en l' assignatura.


Tant l' examen de síntesi com la prova de recuperació es realitzaran en les dates oficials fixades per a aquest tipus d' activitats. La resta de les avaluacions es duran a terme conforme a la programació que es publiqui pel professorat al campus virtual abans de l' inici de l' activitat docent. Les dates d' aquestes activitats poden ser modificades per causes de força major i amb un preavís amb antelació suficient.


Les proves d' avaluació realitzades s' acompanyaran, prèvia petició de l' alumnat, de les oportunes tutories per a l' adequat progrés de l' assignatura.


AVALUACIÓ ÚNICA és una avaluació opcional que s' exercirà amb els requisits i condicions previstos en la normativa acadèmica. En tot cas la realització de qualsevol de les proves que integren l' avaluació continuada implica la renúncia a l' avaluació única i el seguiment de l' avaluació continuada.


Les proves que integren l' avaluació única tindran lloc el mateix dia fixat per la Facultat per a l' examen o tercera prova en l' avaluació continuada. Les proves de l' avaluació única s' integren per:


1r. La contestació a un qüestionari de prova test. El valor d' aquesta prova serà de 4 sobre 10

2n. La resolució d' un cas pràctic. El cas pràctic serà posat a disposició de l' alumnat amb caràcter previ i la seva resolució per escrit serà facilitat per aquests el dia de la realització de la prova única. El valor d' aquesta prova serà de 2 sobre 10.

3r. La contestació argumentada diverses preguntes teòriques. El valor d' aquesta prova serà de 4 sobre 10.


S' aplicarà el mateix sistema i criteris de recuperació que per a l' avaluació continuada.


L’alumnat serà avaluable sempre que hagi realitzat un conjunt d’activitats el pes de les quals equivalgui a un mínim de 2/3 parts de la qualificació total de l’assignatura. Si el valor de les activitats realitzades no arriba a aquest llindar, el professor/a de l’assignatura pot considerar l’estudiant com a no avaluable. Pel cas de l'avaluació única, s’aplicarà el mateix criteri de no avaluable que per l’avaluació continuada


Per a aquesta assignatura, es permet l’ús de tecnologies d’Intel·ligència Artificial (IA) exclusivament en tasques de suport, com ara la cerca bibliogràfica o d’informació, la correcció de textos o les traduccions. L’estudiant haurà d’identificar clarament quines parts han estat generades amb aquesta tecnologia, especificar les eines utilitzades i incloure una reflexió crítica sobre com aquestes han influït en el procés i en el resultat final de l’activitat. La manca de transparència en l’ús de la IA en aquesta activitat avaluable es considerarà una manca d’honestedat acadèmica i pot comportar una penalització parcial o total en la qualificació de l’activitat, o sancions més greus en casos greus.


IMPORTANT: En cas que la o l’estudiant copiï, cometi plagi o sigui descobert amb algun dispositiu prohibit en alguna prova d’avaluació, el professorat el qualificarà amb un 0 en aquest acte d’avaluació, i notificarà el fet al Deganat de la Facultat presentant un informe sobre les circumstàncies i evidències del fet produït per sol·licitar l’obertura d’un eventual expedient disciplinari a l’estudiant. Aquesta activitat d’avaluació no serà recuperable. En cas que es produeixin més d’una irregularitat en els actes d’avaluació d’una mateixa assignatura, la qualificació final d’aquesta assignatura és 0.


Bibliografia

Manuals recomanats (últimes edicions):


CALVO ORTEGA, Rafael.: Curso de Derecho financiero. Derecho Tributario (parte general), ed. Civitas.

CALVO ORTEGA, Rafael y CALVO VERGEZ, Juan: Curso de Derecho Financiero. Derecho tributario. Parte general y parte especial. Derecho Presupuestario. Ed. Civitas/Thomson Reuters, https://proview-thomsonreuters-com.are.uab.cat/title.html?redirect=true&titleKey=aranz%2Fmonografias%2F230784783%2Fv24.4&titleStage=F&titleAcct=i0adc41900000016ea7f36fac72f31b8a#sl=p&eid=b30e2e2ff8a63b1dcdbe467a0fa9a10a&eat=%5Bereid%3D%22b30e2e2ff8a63b1dcdbe467a0fa9a10a%22%5D&pg=1&psl=&nvgS=false

CAZORLA PRIETO, Luis María.: Derecho financiero y tributario. Parte general, ed. Aranzadi.

CAZORLA PRIETO, Luis María: Derecho financiero y tributario. Parte General. Ed. Civitas/Thomson Reuters, https://proview-thomsonreuters-com.are.uab.cat/title.html?redirect=true&titleKey=aranz%2Fmonografias%2F106616179%2Fv20.3&titleStage=F&titleAcct=i0adc41900000016ea7f36fac72f31b8a#sl=0&eid=75012e66c24a80277d48306743ab8126&eat=%5Bereid%3D%2275012e66c24a80277d48306743ab8126%22%5D&pg=1&psl=p&nvgS=false

COLLADO YURRITA, Miguel Ángel (dir) y LUCHENA MOZO, Gracia María (dir): Derecho financiero y tributario. Parte General, ed. Atelier.

ESEVERRI MARTÍNEZ, Ernesto; PÉREZ LARA, José Manuel; LÓPEZ MARTÍNEZ, Juan y DAMAS SERRANO Antonio: Manual práctico de Derecho Tributario. Parte General, ed. Tirant lo Blanch.

FERREIRO LAPATZA Juan José.: Curso de Derecho Financiero Español: instituciones, ed. Marcial Pons.

MARTÍN QUERALT Juan, LOZANO SERRANO, Carmelo, CASADO OLLERO, Gabriel, y TEJERIZO LÓPEZ, José Manuel, ORÓN MORATAL, Germán: Curso de Derecho Financiero y Tributario, ed. Tecnos.

MENÉNDEZ MORENO, Alejandro. (dir.): Derecho financiero y Tributario. Parte General, ed. Lex Nova.

MENÉNDEZ MORENO, Alejandro: Derecho financiero y tributario. Parte General. Lecciones de Cátedra, ed. Civitas/Thomson Reuters, https://proview-thomsonreuters-com.are.uab.cat/title.html?redirect=true&titleKey=aranz%2Fmonografias%2F126950843%2Fv21.2&titleStage=F&titleAcct=i0adc41900000016ea7f36fac72f31b8a#sl=0&eid=7eba9aa735a153ae2d1960262cfb8248&eat=%5Bereid%3D%227eba9aa735a153ae2d1960262cfb8248%22%5D&pg=1&psl=p&nvgS=false

MERINO JARA, Isaac (dir.): Derecho financiero y tributario. Parte General, ed. Tecnos.

NAVARRO FAURE, Amparo (dir): Manual de Derecho financiero y tributario, ed. Tirant lo Blanch.

PÉREZ ROYO, Fernando i CARRASCO GONZÁLEZ, Francisco M.: Derecho Financiero y Tributario. Parte General, ed. Civitas.

PÉREZ ROYO, Fernando i CARRASCO GONZÁLEZ, Francisco M.: Derecho financiero y tributario, ed. Civitas/Thomson Reuters, https://proview-thomsonreuters-com.are.uab.cat/title.html?redirect=true&titleKey=aranz%2Fmonografias%2F105325997%2Fv30.4&titleStage=F&titleAcct=i0adc41900000016ea7f36fac72f31b8a#sl=0&eid=1ea8a9daa5d7010d21e84dcd310f0588&eat=%5Bereid%3D%221ea8a9daa5d7010d21e84dcd310f0588%22%5D&pg=1&psl=p&nvgS=false


Links:

https://www.agenciatributaria.es/

https://atc.gencat.cat/ca/inici

Programari

L'assignatura no exigeix un programari específic.

Grups i idiomes de l'assignatura

La informació proporcionada és provisional fins al 30 de novembre. A partir d'aquesta data, podreu consultar l'idioma de cada grup a través d'aquest enllaç. Per accedir a la informació, caldrà introduir el CODI de l'assignatura

Tipus de docència Grup Idioma Semestre Torn
(TE) Teoria 1 Català segon quadrimestre matí-mixt
(TE) Teoria 2 Català segon quadrimestre matí-mixt
(SEM30) Seminaris (30 estudiants per grup) 11 Català segon quadrimestre matí-mixt
(SEM30) Seminaris (30 estudiants per grup) 12 Català segon quadrimestre matí-mixt
(SEM30) Seminaris (30 estudiants per grup) 13 Català segon quadrimestre matí-mixt
(SEM30) Seminaris (30 estudiants per grup) 21 Català segon quadrimestre matí-mixt
(SEM30) Seminaris (30 estudiants per grup) 22 Català segon quadrimestre matí-mixt
(SEM30) Seminaris (30 estudiants per grup) 23 Català segon quadrimestre matí-mixt
(TE) Teoria 51 Espanyol segon quadrimestre tarda
(TE) Teoria 70 Català primer quadrimestre matí-mixt
(SEM30) Seminaris (30 estudiants per grup) 511 Espanyol segon quadrimestre tarda
(SEM30) Seminaris (30 estudiants per grup) 512 Espanyol segon quadrimestre tarda
(SEM30) Seminaris (30 estudiants per grup) 513 Espanyol segon quadrimestre tarda
(SEM30) Seminaris (30 estudiants per grup) 701 Català primer quadrimestre matí-mixt
(SEM30) Seminaris (30 estudiants per grup) 702 Espanyol primer quadrimestre matí-mixt