
L'Impost de la Renda de les Persones Físiques i l'Impost de Successions i Donacions
Codi: 102221Crèdits: 6
| Titulació | Tipus | Curs |
|---|---|---|
| Dret | OP | 4 |
Professor/a de contacte
- Nom :
- Carmen Ana Jover Diaz
- Correu electrònic :
- carme.jover@uab.cat
Equip docent
- Carmen Ana Jover Diaz
Idiomes dels grups
Podeu consultar aquesta informació al final del document.
Prerequisits
Es recomana que es tinguin assumits els continguts i les competències pròpies de les assignatures de Dret Financer i Tributari I i II.
La docència de l'assignatura s'impartirà tenint en compte la perspectiva dels Objectius de Desenvolupament Sostenible
Objectius
L'assignatura de “L'Impost de la Renda de les Persones Físiques i l'Impost de Successions i Donacions” forma part del conjunt de disciplines que tenen per objectiu dotar al o l'estudiant de les bases jurídiques necessàries per obtenir una visió completa de l'activitat tributaria de les Administracions públiques.
Els objectius concrets de l'assignatura són l'estudi i l'anàlisi de l’imposició sobre la renda i les adquisicions gratuïtes de les persones físiques. En aquesta línea es donarà una visió completa sobre la tributació de les rendes de treball, de capital i de les activitats econòmiques de les persones físiques. També s’analitzarà el gravamen de les seves adquisicions gratuïtes, ja sigui mortis causa o intervius.
Resultats d'aprenentatge
- Gestionar informació de manera eficient: poder assimilar un volum de dades considerable en un tems limitat.
- Utilitzar diferents tecnologies de la informació i la comunicació.
- Demostrar un raonament reflexiu i crític: anàlisi, síntesi, conclusions.
- Planificar i organitzar: gestió del temps, dels recursos, etc.
- Treballar en equip: poder formar part de grups de treball i també coordinar-los i prendre decisions que afectin tot el grup.
- Treballar en àmbits multidisciplinaris i interdisciplinaris.
- Utilitzar la terminologia en l'àmbit financer i tributari.
- Aplicar les normes jurídiques financeres i tributàries.
- Definir els pronunciaments jurisprudencials en l'àmbit jurídicofinancer.
- Valorar els criteris jurisprudencials d'acord amb la doctrina i els principis jurídicofinancers.
- Enumerar les regles d'interpretació de les normes juridicotributàries.
- Identificar les regles d'aplicació de les normes juridicotributàries.
- Aplicar la legislació juridicotributària i la doctrina del tribunal econòmic administratiu.
- Proposar solucions als conflictes en matèria jurídico-tributària.
- Descriure els fets tributaris en el marc de l'ordenament jurídic general.
- Aplicar les TIC a la resolució pràctica juridicotributària.
- Projectar la consciència crítica en el debat desenvolupat en el marc juridicotributari.
Continguts
Durant el semestre es desenvoluparan les següents lliçons:
I.-Règim jurídic de la imposició de la renda
II.-Concepte de renda: renda de treball, del capital i de les activitats econòmiques
III.-Aquisicions lucratives per causa de mort
IV.-Règim fiscal de les donacions
El contingut de les lliçons serà concretat pel professor/a al començament del curs.
Activitats formatives i Metodologia
| Títol | Hores | ECTS | Resultats d'aprenentatge |
|---|---|---|---|
| Cerca de textos, lectures, estudi, redacci� de treball | 87,4 | 3,496 | 1, 4, 16, 17 |
| Classes teòriques | 22 | 0,88 | 4, 7, 12, 15, 17 |
| Tutories | 8 | 0,32 | 1, 3, 8, 9, 10, 13, 14, 17 |
| Avaluaci� | 5 | 0,2 | 13 |
| Classes pràctiques: comentaris de sentències i normativa, casos pràctics i mapes conceptuals | 22 | 0,88 | 3, 8, 10, 13, 14 |
La metodologia docent es la següent:
La metodologia docent es basa en el treball del o de l'estudiant amb l'objectiu d'adquisició de les capacitats necessàries per entendre i aplicar la realitat jurídica objecte d'estudi. Aquesta tasca es fa amb el recolzament del professorat qui aportarà les referències necessàries per assolir les diferents competències.
El desenvolupament de la docència de l'assignatura i de la formació del i de l'estudiant es fonamenta en les següents activitats:
1. Activitats dirigides:
Classes magistrals: on el o la professor/a proporciona els conceptes bàsics de la matèria que són els instruments necessaris per comprendre el marc normatiu i jurisprudencial.
Classes pràctiques: on els i les estudiants analitzen i resolen juntament amb el o la professor/a casos pràctics prèviament elaborats. La base del treball pràctic és la comprensió i aplicació crítica de la normativa i jurisprudència relacionades amb el contingut essencial explicat a les classes magistrals. Aquestes activitats també es poden realitzar mitjançant una pluralitat d'accions: activitats de debat sobre la temàtica impartida amb base a l'actualitat i treballs en grup a clase sobre materials recomanats
2. Activitats supervisades:
Suposen realitzar les activitats de tutoría.
3. Activitats autònomes:
El i l'estudiant s'ha d'organitzar el temps i l'esforç de manera autònoma, ja sigui individualment o en grup. Suposa la cerca de bibliografia i jurisprudència instrumental per a la resolució dels casos pràctics i exercicis proposats pel/per la professor/a, activitat d'estudi per la superació de les diferents proves i consultes en tutories al o a la professor/a o tutor/a.
Avaluació
Activitats d'avaluació continuada
| Títol | Pes | Hores | ECTS | Resultats d'aprenentatge |
|---|---|---|---|---|
| Prova de sintesí o, si s'escau, de recuperació | 5 punts | 3 | 0,12 | 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 17 |
| Resolució de casos pràctics | 2'5 punts | 1,3 | 0,052 | 1, 2, 3, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 13, 14, 15, 16, 17 |
| Examen | 2'5 punts | 1,3 | 0,052 | 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 17 |
L'avaluació de l'assignatura s'ha de fer amb tres proves del següent tipus i valors:
1ª Prova: examen de valor 2'5 punts
2ª prova: resolució de casos pràctics de valor 2'5 punts
3ª prova: prova de síntesi de valor 5 punts
Per sumar els punts de cada prova, necessaris per a obtenir la nota final, s'han de realitzar totes les proves d'avaluació plantejades i que a la tercera s'obtingui un mínim de 2'5 punts. Altrament, l'assignatura no es considerarà superada i haurà de realitzar-se la prova de recuperació consistent en un examen de tota la matèria impartida. La superació d'aquesta prova comportarà una nota que, com a màxim, arribarà als 5 punts. Tant la prova de síntesi com la de recuperació es realitzaran en les dates oficials per a aquest tipus d'activitats. Les proves 1ª i 2ª es duran a terme d'acord amb la programació que es publiqui pel professorat al Campus Virtual abans de l'inici de l'activitat docent. Les dates de les proves 1ª i 2ª poden ser modificades per causes de força major o amb un preavís amb antelació suficient. Les proves d'avaluació realitzades, a petició de l'alumnat, s'acompanyaran de les oportunes tutories per a l'adequat progrés de l'assignatura.
Si un estudiant copia, comet plagi o és sorprès en possessió d'un dispositiu prohibit durant qualsevol activitat d'avaluació, el professor assignarà una qualificació de 0 a aquesta avaluació i notificarà al Deganat de la Facultat mitjançant la presentació d'un informe en què es detallin les circumstàncies i les proves de l'incident, per tal de sol·licitar l'inici d'un possible procediment disciplinari contra l'estudiant. Aquesta activitat davaluació no es podrà recuperar. Si es produeix més d‟una irregularitat en les activitats d‟avaluació de la mateixa assignatura, la qualificació final de l‟assignatura serà de 0.
Lálumnat serà avaluable sempre que hagi realitzat un conjunt d'activitats el pes de les quals equivalgui a un mínim de 2/3 parts de la quialificació total de l'assignatura. Si el valor de les activitats realitzades no arriba a aquest llindar, el professorat por considerar l'estudiant com a no avaluable.
L'AVALUACIÓ ÚNICA és una avaluació opcional que s'exercirà amb els requisits i les condicions prevists a la normativa acadèmica. En tot cas, la realització de qualsevol de les proves que integren l'avaluació continuada implica larenúncia a l'avaluació única i el seguiment de l'avaluació continuada.
Les proves que integren lavaluació única tindran lloc el mateix dia fixat per la Facultat per a lexamen o tercera prova en lavaluació continuada. Les proves de l'avaluació única s'integren per:
1r. La contestació a un qüestionari de prova test. El valor d'aquesta prova serà de 4 sobre 10
2n. La resolució dun cas pràctic. El cas pràctic serà posat a disposició de lalumnat amb caràcter previ i la seva resolució per escrit serà facilitat per aquests el dia de la realització de la prova única. El valor daquesta prova serà de 2 sobre 10.
3r. La resposta argumentada diverses preguntes teòriques. El valor daquesta prova serà de 4 sobre 10.
S'aplicarà el mateix sistema i criteris de recuperació que per a l'avaluació continuada.
S'aplicarà el mateix criteri de no avaluable que per l'avaluació continuada.
IA: Per a aquesta assignatura, es permet l'ús de tecnologies d'Intel·ligència Artificial (IA) exclusivament en [tasques de suport, com la cerca bibliogràfica o d’informació, la correcció de textos o les traduccions L'estudiant haurà d'identificar clarament quines parts han estat generades amb aquesta tecnologia, especificar les eines emprades i incloure una reflexió crítica sobre com aquestes han influït en el procés i el resultat final de l’activitat. La no transparència de l’ús de la IA en aquesta activitat avaluable es considerarà falta d'honestedat acadèmica i pot comportar una penalització parcial o total en la nota de l'activitat, o sancions majors en casos de gravetat
Bibliografia
Manuals recomanats (darrera edició)
ALONSO GONZÁLEZ, Luís Manuel y COLLADO YURRITA, Miiguel Angel (Directores): Manual de Derecho Tributario: Parte Especial, editorial Atelier. Disponible a la biblioteca digital de la UAB.
ALVAREZ MARTÍNEZ. Joaquín: Manual de Derecho tributario. Parte especial, Ed. Aranzadi.Disponible a la biblioteca digital de la UAB.
FERREIRO LAPATZA, Juan José. (y otros): Curso de Derecho Tributario. Parte especial, Ed. Marcial Pons.Disponible a la biblioteca digital de la UAB.
MERINO JARA, Isaac (Director):Derecho Financiero y Tributario. Parte Especial, Ed. Tecnos.Disponible a la biblioteca digital de la UAB.
PEREZ ROYO, F ernando y otros: Curso de Derecho Tributario. Parte especial, ed. Tecnos.Disponible a la biblioteca digital de la UAB.
POVEDA BLANCO Francisco (Dir): Sistema fiscal: esquemas y supuestos prácticos, Ed. Aranzadi.Disponible a la biblioteca digital de la UAB.
Manual IRPF AEAT: Manual práctico de Renta 2025 - Agencia Tributaria
Manual Succesions i donacions ATC: Guia pràctica de l'impost sobre successions i donacions (gencat.cat)
GUIA DEL PROGRAMA FACILITADA PEL PROFESSOR/A
WEBGRAFIA RECOMANADA
www.aeat.es
www.e-tributs.cat
www.atc.cat
Programari
L'assignatura no exigeix un programari específic
Grups i idiomes de l'assignatura
La informació proporcionada és provisional fins al 30 de novembre. A partir d'aquesta data, podreu consultar l'idioma de cada grup a través d'aquest enllaç. Per accedir a la informació, caldrà introduir el CODI de l'assignatura
| Tipus de docència | Grup | Idioma | Semestre | Torn |
|---|---|---|---|---|
| (TE) Teoria | 1 | Espanyol | primer quadrimestre | matí-mixt |
| (PAUL) Pràctiques d'aula | 1 | Espanyol | primer quadrimestre | matí-mixt |