
Plans de Pensions i Planificació de la Jubilació
Codi: 102132Crèdits: 6
| Titulació | Tipus | Curs |
|---|---|---|
| Comptabilitat i Finances | OP | 4 |
Professor/a de contacte
- Nom :
- Ramón Prat Casanovas
- Correu electrònic :
- ramon.prat@uab.cat
Idiomes dels grups
Podeu consultar aquesta informació al final del document.
Prerequisits
No hi ha cap prerequisit formal
Objectius
Dissenyar un pla financer personal i familiar adaptat a les diferents etapes del cicle de vida.
Identificar els aspectes i les variables que incideixen en les necessitats específiques de les persones i les famílies a l'hora de gestionar el seu patrimoni.
Analitzar els riscos que comporta la gestió patrimonial i les diferents estratègies existents per mitigar-los.
Conèixer la normativa que regula les pensions de jubilació, els plans de pensions i altres productes orientats a l'estalvi personal.
Comprendre l'estructura i les principals característiques del Sistema Públic de Pensions Espanyol.
Comparar els principals sistemes públics de pensions.
Resultats d'aprenentatge
- CM21 (Seleccionar productes financers d'inversió i finançament segons els diferents perfils de risc.) Seleccionar productes financers d'inversió i finançament segons els diferents perfils de risc.
- KM17 (Determinar els diferents agents que intervenen en la relació juridicotributària, les obligacions materials i formals recíproques, així com els seus drets.) Determinar els diferents agents que intervenen en la relació juridicotributària, les obligacions materials i formals recíproques, així com els seus drets.
- SM14 (Identificar els riscos financers, els instruments i les tècniques de diversificació i cobertura.) Identificar els riscos financers, els instruments i les tècniques de diversificació i cobertura.
- SM17 (Avaluar els principis de valoració dels actius, bàsics i derivats.) Avaluar els principis de valoració dels actius, bàsics i derivats.
Continguts
1. Fons i Plans de Pensions.
Classes d'actius aptes per formar part dels fons de pensions, límits d'inversió, valoració dels actius, gestió dels fons de pensions, entitats gestores i entitats dipositàries. Avantatges, tipus i regulació dels plans de pensions.
2. El Sistema Públic de Pensions.
Polítiques de benestar social i de pensions públiques. Sistema de Seguretat Social a Espanya: prestacions del règim de la Seguretat Social, pensions de jubilació contributives, formes de jubilació compatibles amb el treball, reptes actuals i futurs. Anàlisi comparativa amb sistemes de pensions internacionals.
3. Planificació Financera Personal.
Etapes vitals. Aspectes específics de l'etapa de jubilació. Elaboració del pla financer personal. La inflació. Actius ASG (ambientals, socials i de governança).
4. Gestió de la Cartera d'Estalvi
Gestió moderna de carteres. Binomi risc - rendiment. Frontera Eficient. Actiu lliure de risc. Cartera òptima. Finances conductuals i biaixos cognitius en la gestió de l'estalvi.
5. Gestió Integrada de la Cartera de Jubilació: Capital Humà, Actius Financers i Assegurances.
Capital Humà, Actius Financers i Assegurances. Etapes financeres del cicle vital. Variables a considerar per a la planificació financera personal. Optimització del consum i l'estalvi. Estimació del capital humà. Cobertura del risc.
6. Instruments i Estratègies per la Gestió de la Cartera de Jubilació
Productes específics de l'etapa de jubilació: rendes vitalícies i hipoteques inverses. Endeutament. Llegats. Aspectes rellevants de la fiscalitat dels diferents instruments.
Activitats formatives i Metodologia
| Títol | Hores | ECTS | Resultats d'aprenentatge |
|---|---|---|---|
| classes teòriques | 32,5 | 1,3 | CM21, KM17, SM14, SM17 |
| tutories | 20,5 | 0,82 | CM21, KM17, SM14, SM17 |
| practiques | 46,5 | 1,86 | CM21, KM17, SM14, SM17 |
| estudi | 30 | 1,2 | CM21, KM17, SM14, SM17 |
| classes pràctiques | 17 | 0,68 | CM21, KM17, SM14, SM17 |
La docència prevista és presencial. Les activitats que permetran als alumnes la correcta consecució dels objectius del curs seran:
1 Classes teòriques on els professors desenvoluparan els principals conceptes. A l'inici de cada tema es facilitarà un esquema resum dels principals elements que es tractaran perquè puguin ser llegits prèviament per part dels alumnes. L’objectiu de les sessions teòriques és presentar els conceptes més importants de la matèria, les demostracions bàsiques necessàries i els aspectes on es cometen més errors en l’aplicació dels conceptes teòrics.
2 Classes pràctiques on el professor presentarà supòsits pràctics que seran resolts conjuntament.
3 Resolució de supòsits i activitats individuals. Cada tema tindrà associada una llista de supòsits, qüestions o activitats que es resoldran de forma individual. Periòdicament es comentaran en les classes pràctiques la resolució d’aquests supòsits.
4 Activitats avaluables en grup. Es realitzaran treballs i activitats pràctiques avaluables en equip orientades a resoldre casos aplicats i a fomentar el desenvolupament col·laboratiu dels coneixements del curs.
5 Tutories presencials. L’alumne disposa d’unes hores en què els professors de l’assignatura resolen els seus dubtes teòrics i pràctics de forma presencial.
Avaluació
Activitats d'avaluació continuada
| Títol | Pes | Hores | ECTS | Resultats d'aprenentatge |
|---|---|---|---|---|
| Tasca avaluada 1 | 12,5% | 0 | 0 | CM21, SM14 |
| Tasca Avaluada 2 | 12,5% | 0 | 0 | CM21, SM14 |
| Primera prova | 25% | 1,5 | 0,06 | CM21, SM14 |
| Prova final | 50% | 2 | 0,08 | CM21, KM17, SM14, SM17 |
La realització de les activitats d’avaluació està subjecta al que estableix aquesta guia docent, així com a la "Política de la Facultat d’Economia i Empresa davant la detecció d’irregularitats durant la realització d’activitats avaluatives", que regula les condicions de desenvolupament de les proves d’avaluació i els procediments aplicables en cas de detectar-se irregularitats. Es recomana a l’estudiantat consultar-ne el contingut.
Activitats d'avaluació
Una prova dels temes 1, 2 i 3 sense consultar cap material. El temps màxim de resolució serà de 90 minuts. (25% de la nota); i dues tasques avaluades que es prepararan en grup (12,5% de la nota cadascuna).
Una prova final que inclou els temes 4, 5 i 6 sense consultar cap material, en la data prevista en el calendari de la Facultat. El temps màxim de resolució serà de 120 minuts. (50% de la nota)
La nota final d'avaluació és una mitjana ponderada de les diferents notes essent els coeficients de ponderació els abans indicats. Es supera l'assignatura amb una nota igual o superior a 5. D'acord amb l'article 266 (Resultats de l’avaluació) de la Normativa Acadèmica de la UAB (article modificat per acord de Consell de Govern de 12 de juliol de 2023), punt 4, la nota final d'una assignatura s’arrodonirà al nombre sencer més proper quan estigui a una dècima d’un valor que comporti un canvi a una qualificació qualitativa superior. Així doncs, notes de 4,9, 6,9 i 8,9 s'arrodoniran a 5, 7 i 9 respectivament.
Per aquells estudiants que en l'avaluació hagin obtingut una nota igual o superior a 3,5 i inferior a 4,8 hi haurà una reavaluació que comprèn la totalitat del temari. En el moment de publicar les qualificacions finals s'anunciarà la seva modalitat. Aquesta re-avaluació estarà programada en el calendari d'exàmens de la Facultat. L'estudiant que es presenti i la superi aprovarà l'assignatura amb una nota de 5. En cas contrari mantindrà la mateixa nota.
Un alumne es considera que és "No avaluable" a l'assignatura sempre que no hagi participat en cap de les activitats d'avaluació. Per tant, es considera que un estudiant que realitza alguna component d'avaluació continuada ja no pot optar a un "No Avaluable"
Tots els alumnes tenen l'obligació de realitzar les tasques avaluables. Si la nota de curs de l'alumne és 5 o superior, es considera superada l'assignatura i aquesta no podrà ser objecte d'una nova avaluació. En el cas d'una nota inferior a 3,5, l'estudiant haurà de repetir l'assignatura en el següent curs. Per a aquells estudiants que la nota de curs sigui igual o superior a 3,5 i inferior a 5 podran presentar-se a la prova de recuperació. Els professors de l'assignatura decidiran la modalitat d'aquesta prova. Quan la nota de la prova de recuperació sigui igual o superior a 5, la qualificació final de l’assignatura serà d’APROVAT essent la nota numèrica màxima un 5. Quan la nota de la prova de recuperació sigui inferior a 5, la qualificació final de l’assignatura serà de SUSPENS essent la nota numèrica la nota de curs (i no la nota de la prova de recuperació).
Un estudiant que no es presenta a cap prova avaluable es considera no avaluable, per tant, un estudiant que realitza alguna component d'avaluació continuada ja no pot ser qualificat com \"no avaluable”.”
Calendari d’activitats d’avaluació
Les dates de les diferents proves d'avaluació (exàmens parcials, exercicis en aula, lliurament de treballs, ...) s'anunciaran amb suficient antelació durant el semestre.
Les dates de l'examen parcial i final de l'assignatura estan programades en el calendari d'exàmens de la Facultat.
"La programació de les proves d’avaluació no es podrà modificar, tret que hi hagi un motiu excepcional i degudament justificat pel qual no es pugui realitzar un acte d’avaluació. En aquest cas, les persones responsables de les titulacions, prèvia consulta al professorat i a l’estudiantat afectat, proposaran una nova programació dins del període lectiu corresponent." Apartat 1 de l'Article 115. Calendari de les activitats d’avaluació (Normativa Acadèmica UAB)
Els estudiants i les estudiantes de la Facultat d'Economia i Empresa que d'acord amb el paràgraf anterior necessitin canviar una data d'avaluació han de presentar la petició omplint el document Sol·licitud reprogramació prova https://eformularis.uab.cat/group/deganat_feie/reprogramacio-proves
Procediment de revisió de les qualificacions
Coincidint amb l'examen final s'anunciarà el dia i el mitjà en que es publicaran les qualificacions finals. De la mateixa manera s'informarà del procediment, lloc, data i hora de la revisió d'exàmens d'acord amb la normativa de la Universitat.
Procés de Recuperació
“Per participar al procés de recuperació l'alumnat ha d'haver estat prèviament avaluat en un conjunt d'activitats que representi un mínim de dues terceres parts de la qualificació total de l'assignatura o mòdul.” Apartat 3 de l'Article 112 ter. La recuperació (Normativa Acadèmica UAB). Els estudiants i les estudiants han haver obtingut una qualificació mitjana de l’assignatura entre 3,5 i 4,8.
La data d’aquesta prova estarà programada en el calendari d'exàmensde la Facultat. L'estudiant que es presenti i la superi aprovarà l'assignatura amb una nota de 5. En cas contrari mantindrà la mateixa nota.
Irregularitats en actes d’avaluació
Sense perjudici d'altres mesures disciplinàries que s'estimin oportunes, i d'acord amb la normativa acadèmica vigent, \"en cas que l’estudiant realitzi qualsevol irregularitat que pugui conduir a una variació significativa de la qualificació d’un acte d’avaluació, es qualificarà amb 0 aquestacte d’avaluació, amb independència del procés disciplinari que s’hi pugui instruir. En cas que es produeixin diverses irregularitats en els actes d’avaluació d’una mateixa assignatura, la qualificació final d’aquesta assignatura serà 0\". Apartat 10 de l'Article 266. Resultats de l'avaluació. Normativa Acadèmica UAB.
Üs de la IA
Es permet l'ús de la IA excepte en l'examen parcial, final i de recuperació o altres proves en que expressament ho pugui indicar el professor. Per la resta d'activitats i tasques, en aquesta assignatura, es permet l'ús de tecnologies d'Intel·ligència Artificial (IA) com a part integrant del desenvolupamment del treball, sempre que el resultat final reflecteixi una contribució significativa de l'estudiant en l'anàlisi ila reflexió personal.
Avaluació única
Aquesta assignatura no preveu el sistema d'avaluació única.
Bibliografia
Barr, N., & Diamond, P. (2009). Reforming Pensions: Principles, Analytical Errors and Policy Directions
Bosch-Princep, M et al (2023) "Planes y Fondos de Pensiones en España: Normativa Vigente"
Charupat, N. et al. (2012) “Strategic Financial Planning over the Lifecycle”, Cambridge University Press.
Ibbotson, R.G et al (2007) "Lifetime Financial Advice: Human Capital, Asset Allocation and Insurance". Research Fundaction of CFA Institute.
OECD Pensions at a Glance 2025. OECD and G20 Indicators (online)
Programari
Excel
Grups i idiomes de l'assignatura
La informació proporcionada és provisional fins al 30 de novembre. A partir d'aquesta data, podreu consultar l'idioma de cada grup a través d'aquest enllaç. Per accedir a la informació, caldrà introduir el CODI de l'assignatura
| Tipus de docència | Grup | Idioma | Semestre | Torn |
|---|---|---|---|---|
| (TE) Teoria | 10 | Català | segon quadrimestre | matí-mixt |
| (PAUL) Pràctiques d'aula | 101 | Català | segon quadrimestre | matí-mixt |